ビットコイン 確定申告 含み益の徹底ガイド
ビットコインと確定申告における含み益：基礎から解説
仮想通貨市場が拡大を続けるなか、「ビットコイン 含み益 確定申告」というキーワードで悩む方が増えています。ビットコインの価格変動をうまく活用して利益を得た場合、その“含み益”はいつ、どのように税金の対象になるのでしょうか。この記事では、仮想通貨に関わる方なら知っておきたい確定申告のポイントをわかりやすくまとめました。
含み益とは？仮想通貨における重要な基礎知識
ビットコインなどの仮想通貨でよく聞く“含み益”とは、購入時の価格と現在の価格の差額によって生まれる、未実現の利益のことです。
- 例:
- 1BTCを100万円で取得 → 現在価格が150万円
- 含み益：50万円
ただし、日本の税法では、含み益自体はまだ課税対象にはなりません。
確定申告で課税されるのはあくまで“実現益”
含み益と実現益の違い
ビットコインの含み益は、そのまま所有している限り課税されません。課税対象となるのは、売却や他の仮想通貨への交換、日本円への換金など“実際に利益を確定”させた時の「実現益」です。つまり、 売却・交換タイミングでしか課税されない というのが基本です。
例：
- 2023年に1BTC（100万円）→2024年に1BTCを200万円で売却
- 課税対象となる利益（実現益）：100万円
ビットコインの利益は雑所得で申告
仮想通貨取引による利益は、給与所得や事業所得とは区別され、「雑所得」として申告する必要があります。年間の雑所得額が20万円を超える場合、確定申告が義務付けられています。
- ポイント: 雑所得は累進課税となり、所得が増えるほど税率もアップします。
含み益が課税対象になるケース：見落とし厳禁の注意点
1. 仮想通貨で商品を購入した場合
ビットコインで買い物をした場合も、“売却”とみなされ、その時点での含み益が実現益として課税対象になります。
2. 他の仮想通貨への交換
ビットコインをイーサリアムなど、他の仮想通貨へ交換した場合も「売却」とみなされるため、含み益が実現益となり課税されます。
ビットコイン含み益の確定申告：3つのステップ
1. 取引履歴の整理
まずは全ての取引履歴をダウンロード・整理します。多くのユーザーにおすすめなのが、Bitget Exchangeのような主要取引所です。日本円建てでレポート出力に対応しているため、集計がスムーズです。
2. 利益・損失の計算
取得価格（購入時の価格）から売却・交換時の価格を差し引き、利益（または損失）を計算します。海外取引所や複数サービスを利用している場合、通算損益の集計も忘れずに。
3. 確定申告書への記入
国税庁のホームページや税理士のサポートサービスを活用し、「雑所得」として正しく記入します。給与所得との合算で所得税が決まります。
含み益に関する記録管理のコツ
- 定期的なウォレット残高チェック：Bitget Walletのような多機能Web3ウォレットで資産管理を自動化。
- エクセルや専用ソフトの活用：年間トータルでの損益管理を徹底。
- 取引履歴のスクリーンショットも保存：今後の税務調査対策にもなります。
未申告・申告漏れのリスクとペナルティ
ビットコインの利益で申告を忘れたり、含み益と実現益を混同して申告ミスをすると、税務調査や追徴課税のリスクがあります。
- 追徴課税：加算税や延滞税が課せられる可能性
- 悪質な場合は重加算税：ついうっかりでは済まないケースも
安易に含み益＝課税対象と勘違いすると、余計な税金を支払うことになりかねません。
専門家に任せる？自分でやる？賢い確定申告のヒント
最近では、仮想通貨専用の確定申告サービスも充実していますが、Bitget Walletのようなウォレットサービスや信頼ある取引所でデータの一元管理をすることで、自分でもスムーズに申告可能です。複雑な取引や大きな利益がある場合は税理士に相談するのも賢い選択です。
押さえておきたい最新Q&A
Q1. 含み益だけで課税されることはある？
- いいえ。売却・交換など“実現”して初めて課税対象に。
Q2. 損失が出た場合は？
- 他の仮想通貨取引の所得と相殺可能ですが、給与所得等とは通算できません。
Q3. 長期保有している場合は？
- 現状、日本では長期保有優遇税制（いわゆるキャピタルゲイン控除）はありません。
今すぐできる！ビットコイン含み益の賢い管理術
ビットコインの含み益は、上手に活用すれば資産運用の大きな武器となります。しかし確定申告を怠ったり、誤った申告で余計な税負担を背負うことも少なくありません。毎年の取引記録の管理や、仮想通貨に精通した取引所・ウォレット（Bitget ExchangeやBitget Walletなど）を活用することで、正しく、かつ賢く資産を守ることができます。
あなたのビットコイン含み益、今こそ“見える化”して、税務申告を安心かつスマートに迎えましょう。
