So sánh thuế tiền điện tử: Nhật Bản và Hoa Kỳ

• Nhật Bản đánh thuế tiền điện tử như thu nhập với mức thuế lên đến 55%, bao gồm thuế cư trú.
• Mỹ đánh thuế tiền điện tử như tài sản, áp dụng mức thuế lãi vốn dựa trên thời gian nắm giữ.
• Cả hai quốc gia đều đánh thuế các giao dịch tiền điện tử, nhưng miễn trừ một số hoạt động như nắm giữ và tặng quà.

Nhật Bản và Hoa Kỳ có cách đánh thuế tiền điện tử rất khác nhau. Bài viết này phân tích những khác biệt đó, so sánh các mức thuế, sự kiện chịu thuế và cách mỗi quốc gia phân loại tiền điện tử.

Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) phân loại tiền điện tử là thu nhập khác, trong khi Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) coi chúng là tài sản. Sự khác biệt cơ bản này dẫn đến sự khác biệt trong cách đánh thuế các hoạt động liên quan đến tiền điện tử.

Mức Thuế và Sự Kiện Chịu Thuế: Một Cái Nhìn Sâu Sắc

Hãy cùng xem xét kỹ hơn cách những phân loại này chuyển thành mức thuế và sự kiện chịu thuế ở mỗi quốc gia.

Nhật Bản phân loại tiền điện tử là thu nhập khác, theo Cơ quan Thuế Quốc gia (NTA). Thu nhập từ tiền điện tử chịu thuế thu nhập lũy tiến, với mức từ 5% đến 45%. Một khoản thuế cư trú 10% bổ sung được áp dụng, đưa tổng mức thuế lên từ 15% đến 55%.

Ngược lại, Hoa Kỳ coi tiền điện tử là tài sản cho mục đích thuế. Sở Thuế vụ (IRS) thường áp dụng thuế thu nhập và thuế lãi vốn, tùy thuộc vào giao dịch và thời gian nắm giữ.

Tại Nhật Bản, bất kỳ thu nhập từ tiền điện tử nào trên ¥200,000 (1,600 USD) phải được báo cáo cho cơ quan thuế. Điều này bao gồm lợi nhuận từ giao dịch, khai thác, staking và airdrop. Ở Mỹ, các sự kiện chịu thuế bao gồm giao dịch, bán hoặc chi tiêu tiền điện tử. Mức thuế thay đổi tùy thuộc vào thời gian nắm giữ và loại thu nhập.

Mức Thuế Tiền Điện Tử: Nhật Bản vs. Mỹ

Nhật Bản sử dụng mức thuế lũy tiến cho thu nhập từ tiền điện tử. Tổng mức thuế hiệu quả có thể lên đến 55% đối với những người có thu nhập cao. Các doanh nghiệp Nhật Bản phải đối mặt với mức thuế doanh nghiệp 30% trên lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử, mặc dù các cải cách có thể loại bỏ điều này vào năm 2024. Ở Hoa Kỳ, gánh nặng thuế phụ thuộc vào thời gian nắm giữ. Lãi vốn ngắn hạn (dưới một năm) bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập liên bang, dao động từ 10% đến 37%. Lãi vốn dài hạn (trên một năm) có mức thuế thấp hơn, từ 0% đến 20%.

Đọc thêm: Thổ Nhĩ Kỳ Bãi Bỏ Thuế Chứng Khoán và Tiền Điện Tử, Giảm Bớt Lo Ngại Của Nhà Đầu Tư

Không giống như Nhật Bản, Mỹ hiện không đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên, chính quyền Biden đã đề xuất áp dụng "quy tắc bán rửa" cho tiền điện tử, điều này sẽ ngăn người nộp thuế yêu cầu lỗ thuế từ việc bán tiền điện tử trừ khi họ bán tài sản vĩnh viễn.

Sự Kiện Chịu Thuế ở Cả Hai Quốc Gia

Nhật Bản đánh thuế một loạt các giao dịch tiền điện tử, bao gồm giao dịch giữa tiền điện tử và tiền pháp định, trao đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại khác và sử dụng tiền điện tử làm phương tiện thanh toán. Việc tặng tiền điện tử và nhận thanh toán bằng Bitcoin hoặc các loại tiền kỹ thuật số khác cũng bị đánh thuế. Thuế được tính dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử bằng Yên Nhật tại thời điểm giao dịch. Thu nhập từ khai thác và staking cũng phải được báo cáo.

Ở Hoa Kỳ, thuế lãi vốn được áp dụng khi bán, giao dịch hoặc sử dụng tiền điện tử cho hàng hóa hoặc dịch vụ. Thuế được tính dựa trên sự gia tăng giá trị kể từ khi mua. Thu nhập từ khai thác, staking và airdrop được coi là thu nhập thông thường và phải được báo cáo. Tuy nhiên, việc tặng tiền điện tử ở Mỹ không bị đánh thuế ngay lập tức trừ khi giá trị vượt quá mức miễn thuế quà tặng hàng năm.

Đọc thêm: Cải Cách Thuế Tiền Điện Tử của Nhật Bản: Mức Thuế Cố Định 20% Có Thể Đang Đến

Cả Nhật Bản và Hoa Kỳ đều cung cấp miễn thuế cho một số hoạt động liên quan đến tiền điện tử. Việc chỉ giữ tiền điện tử hoặc chuyển nó giữa các ví không phải là sự kiện chịu thuế ở cả hai quốc gia. Ngoài ra, việc mua tiền điện tử và quyên góp nó cho một tổ chức phi lợi nhuận được công nhận là miễn thuế ở Nhật Bản. Tại Mỹ, việc mua và giữ tiền điện tử cũng không bị đánh thuế. Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví và tặng nó như một món quà (dưới mức giới hạn miễn trừ) cũng không chịu thuế.

Những Thay Đổi Tiềm Năng Trong Tương Lai

Cả hai quốc gia tiếp tục điều chỉnh luật thuế tiền điện tử của họ. Nhật Bản gần đây đã đề xuất loại bỏ thuế đối với lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử do các công ty nắm giữ. Mỹ có thể giới thiệu các quy định mới, chẳng hạn như quy tắc bán rửa cho tiền điện tử, vào năm 2025. Các cơ quan quản lý ở cả hai quốc gia đang tìm cách cập nhật hệ thống thuế của họ để phản ánh bản chất đang phát triển của tài sản kỹ thuật số.