Податки на криптовалюту: що потрібно знати перед поданням декларації
Криптовалюта стає все більш популярною в останні роки, й усе більше людей інвестують в Bitcoin, Ethereum і Litecoin. Однак, як і з будь-якою інвестицією, існують податкові наслідки, які слід враховувати. У цій статті ми розглянемо питання податків на криптовалюту, те, що вам потрібно знати перед їх сплатою, а також розповімо про корисні інструменти для спрощення процесу ведення податкового обліку та сплати податків.
Особливості оподаткування криптовалют
У багатьох юрисдикціях криптовалюта є оподатковуваним майном. Як і у випадку з нерухомістю або акціями, подія, що підлягає оподаткуванню, відбувається щоразу, коли криптоактиви продаються, обмінюються або відчужуються в інший спосіб.
Розуміння податкових наслідків для криптовалют є важливим для фізичних та юридичних осіб, які здійснюють цифрові транзакції, зокрема, щодо податку на прибуток, податку на приріст капіталу та податку на дарування. Податок на прибуток з криптовалюти стягується при отриманні криптовалюти як оплати або шляхом майнінгу та стейкінгу на основі її вартості на момент отримання. Податок на приріст капіталу виникає, коли ви продаєте або обмінюєте криптовалюту, та розраховується на різницю між ціною купівлі та продажу. Податок на дарування застосовується, коли ви даруєте криптовалюту, з потенційною відповідальністю для дарувальника, якщо вартість подарунка перевищує річний ліміт.
Подання звітності з криптоподатків
Процедури звітності з податків на криптовалюту можуть значно відрізнятися в різних країнах і регіонах через відмінності в податковому законодавстві. Незалежно від вашого місцезнаходження, ви зобовʼязані вести повний облік усіх ваших криптовалютних транзакцій. Записи повинні містити дати, суми у вашій місцевій валюті на момент здійснення транзакції, мету транзакції та відповідні адреси. Давайте розглянемо деякі приклади того, як звітують у різних країнах:
- Сполучені Штати: Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає криптовалюти як оподатковуване майно. Про продаж криптовалюти потрібно буде повідомити за Формою 8949 і Додатком D (Форма 1040) або Формою 709 у випадку дарування.
- Австралія: Австралійське податкове управління (ATO) розглядає криптовалюту як форму власності, а отже, вона підлягає оподаткуванню податку на приріст капіталу (CGT). Деталі ваших криптовалютних транзакцій повинні бути вказані в Декларації про доходи фізичних осіб (IITR).
- Велика Британія: Відповідно до керівних принципів, виданих HM Revenue Customs (HMRC), фізичні особи повинні повідомляти про доходи від криптовалют в Податковій декларації про самооподаткування (SA100) і будь-які прибутки або збитки від криптовалюти в податковій декларації за формою Самооподаткування: звіт про приріст капіталу (SA108).
Майте на увазі, що неналежне декларування криптовалют у податковій декларації може призвести до серйозних штрафів. Інвесторам рекомендується проконсультуватися з податковим консультантом або юристом, який добре розуміється на криптовалютах.
Стратегії податкового планування
Існує кілька стратегій податкового планування, які можна використовувати для мінімізації податків на криптовалюту. Одна зі стратегій полягає в тому, щоб утримувати криптовалюту більше року та скористатися перевагами нижчої довгострокової ставки податку на приріст капіталу. Інша стратегія — пожертвувати свою криптовалюту кваліфікованій благодійній організації, яка може надати податкове вирахування справедливої ринкової вартості пожертвуваної криптовалюти.
Альтернативною стратегією є використання криптовалютних збитків для компенсації прибутків від інших інвестицій. Це називається «збиранням податкових збитків» і може допомогти зменшити ваші загальні податкові зобовʼязання.
Також важливо враховувати податкові наслідки використання криптовалюти для покупок. Якщо ви використовуєте криптовалюту для придбання товарів або послуг, це може розглядатися як подія, що підлягає оподаткуванню, і вас можуть зобовʼязати вказати будь-які прибутки або збитки у вашій податковій декларації.
Оподаткування криптовалют стало простішим завдяки спеціальним інструментам
Оскільки світ криптовалют продовжує розвиватися, зростає і складність управління та звітності з криптоподатків. Щоб допомогти користувачам спростити цей процес, Bitget співпрацює з кількома провідними інструментами для звітності: CoinTracking, CoinLedger, Koinly та Coinpanda. Ці інструменти покликані спростити процес відстеження, розрахунку та звітування про криптоподатки.
Koinly. Це платформа для звітності щодо криптоподатків і відстеження портфелів, яка підтримує понад 300 бірж та 65+ країн/регіонів. На платформі є такі функції, як синхронізація API, автоматичне узгодження переказів, а також підтримка DeFi, маржинальної торгівлі та фʼючерсів. Koinly дозволяє користувачам Bitget підключати свої акаунти через API або завантажувати свою історію торгівлі у вигляді CSV-файлу, що полегшує імпорт та створення податкових звітів. Інтеграція Koinly з Bitget гарантує, що розрахунок податків і створення податкового звіту стане простим процесом.
CoinTracking — це комплексна платформа для відстеження, реєстрації та звітності для криптовалют. Вона підтримує легкий імпорт з понад 110 бірж, автоматичний імпорт через API та пряму синхронізацію з блокчейном. CoinTracking пропонує 25 налаштовуваних криптозвітів, інтерактивні графіки для торгівлі та монет, а також звіти про реалізований і нереалізований прибуток. Там також доступні податкові звіти для більш ніж 100 країн/регіонів з підтримкою 13 різних методів оподаткування.
Coinpanda — це програмне забезпечення для розрахунку криптоподатків та портфеля криптовалют, яке допомагає користувачам розраховувати та звітувати про свої податки на криптовалюту. Воно підтримує понад 800 бірж, DeFi та NFT і надає безплатну можливість створення податкових звітів. Coinpanda дозволяє користувачам Bitget підключати свої акаунти через API або завантажувати свою історію торгівлі у вигляді CSV-файлу, що полегшує імпорт та створення податкових звітів. Платформа пропонує такі функції, як автоматичний імпорт даних торгівлі, звіти про приріст капіталу, фʼючерсну та маржинальну торгівлю, а також підтримує понад 65 країн/регіонів.
Висновок
Криптовалюта — це галузь інвестицій, що швидко розвивається, й важливо розуміти потенційні податкові наслідки перед тим, як здійснювати інвестиції. Якщо ви купили або продали криптовалюту протягом податкового року, важливо точно відобразити це у своїй податковій декларації. Ведення точного обліку всіх транзакцій і використання стратегій податкового планування може допомогти мінімізувати ваші криптовалютні податки. Як завжди, рекомендується проконсультуватися з податковим фахівцем для отримання рекомендацій щодо вашої конкретної ситуації.
Підсумовуючи, розуміння криптоподатків є важливим для всіх, хто інвестує в криптовалюти. Криптовалюти розглядаються податковою службою як майно й тому підлягають оподаткуванню податком на приріст капіталу. Точна звітність з криптоподатків вимагає ведення точного обліку всіх транзакцій і використання стратегій податкового планування, таких як утримання криптовалют більше року або пожертвування їх на благодійність. У звʼязку з посиленням зусиль податкової служби та інших країн світу щодо забезпечення дотримання законодавства про оподаткування криптовалют, як ніколи, важливо стежити за такими законами.
