Morgan Stanley został zobowiązany do zapłaty grzywny w wysokości 117,4 miliona dolarów za skandal związany z uchylaniem się od podatku od dywidend

Holenderskie władze nakładają karę finansową na Morgan Stanley po zakończeniu długotrwałego śledztwa dotyczącego sposobu rozliczania przez bank podatku u źródła od dywidend.

Zgodnie z informacjami Netherlands Public Prosecution Service, dwa podmioty Morgan Stanley w Londynie i Amsterdamie otrzymały nakazy karne w związku ze strukturą podatkową dotyczącą dywidend, która funkcjonowała w latach 2007–2012.

Holenderska Prokuratura podaje, że Morgan Stanley utworzył w 2006 roku holenderską spółkę zależną o nazwie Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, czyli MSDPN.

Śledczy twierdzą, że MSDPN nabywał akcje notowane na giełdzie holenderskiej na krótki okres wokół dat wypłaty dywidendy i wypożyczał je pomiędzy tymi datami. W trakcie tych krótkich okresów posiadania akcje wygenerowały około 830 milionów euro dywidend.

Następnie MSDPN odliczył 124 miliony euro podatku u źródła od dywidend w pięciu zeznaniach podatkowych od osób prawnych złożonych w latach 2009–2013.

Władze podają, że średnio 90% dywidend przepływało za granicę za pośrednictwem Morgan Stanley & Co. International Plc do instytucji finansowych, które nie kwalifikują się do otrzymania rekompensaty z tytułu podatku od dywidend.

Grzywny, których łączna wysokość wynosi 101 milionów euro, są dodatkiem do podatku i odsetek, które bank już płaci holenderskiej administracji podatkowej pod koniec 2024 roku.

Holenderska administracja podatkowa po raz pierwszy zidentyfikowała te transakcje pod koniec 2010 roku, co doprowadziło do kontroli i wieloletnich sporów podatkowych. Dodatkowe ustalenia FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) ujawniły, co prokuratorzy opisują jako zamkniętą, cyrkularną strukturę wykorzystywaną do przekierowywania dywidend i kredytów podatkowych.

Tuż przed rozpoczęciem postępowania karnego bank zgodził się przyjąć grzywny w wysokości 101 milionów euro poprzez nakazy karne wydane wobec dwóch zaangażowanych podmiotów. Prokuratorzy twierdzą, że potwierdza to winę tych firm.

Biuro podaje, że nakazy karne są właściwe, ponieważ w postępowaniu karnym sąd również mógłby nałożyć jedynie grzywnę na osoby prawne.

Generated Image: Midjourney